نوشته ها در دسته بندی: مالیاتی

بررسی و تحلیل پرتکرارترین خطاهای سامانه مودیان و راهکارهای رفع خطاهای رایج در ارسال صورتحساب الکترونیکی:

در فرآیند ارسال صورتحساب به سامانه مودیان، ممکن است با خطاهایی مواجه شوید که مانع از پذیرش صورتحساب توسط سامانه می‌شوند. این خطاها معمولاً به دلیل مغایرت اطلاعات، اشتباهات محاسباتی یا عدم رعایت ساختارهای فنی رخ می‌دهند. در این مقاله، پرتکرارترین خطاهای سامانه مودیان را به‌ صورت دسته‌بندی‌شده بررسی کرده‌ایم و برای هر مورد، راهکارهایی جهت رفع آن ارائه داده‌ایم.

خطاهای مرتبط با شماره مالیاتی صورتحساب:

کد خطا: 0301
شرح خطا: مقدار فیلد شماره مالیاتی صورتحساب با اطلاعات سامانه منطبق نیست
دلایل احتمالی:

• شماره مالیاتی قبلاً ثبت شده و تکراری است
• شناسه یکتای حافظه مالیاتی درج‌شده با شناسه ثبت‌شده در کارپوشه مودی مطابقت ندارد
• تاریخ درج‌شده در شماره مالیاتی با تاریخ صدور صورتحساب همخوانی ندارد
• رقم کنترلی به‌درستی محاسبه نشده است.

راهکار پیشنهادی:
اطمینان حاصل کنید که شماره مالیاتی به‌صورت یکتا تولید شده، تاریخ و شناسه حافظه مالیاتی صحیح هستند، و شماره مالیاتی تکراری برای صورتحسابتان درج نشده باشد در صورت بروز این مشکل میتوانید از پشتیبان نرم افزار کمک بگیرید.

خطاهای مرتبط با تاریخ و زمان صدور صورتحساب

کد خطا: 0202

شرح خطا: تاریخ و زمان صدور صورتحساب معتبر نیست
دلایل احتمالی:

• تاریخ صورتحساب از زمان فعلی بیشتر باشد (بیش از ۳۰ ثانیه اختلاف)
• تاریخ دریافت صورتحساب خارج از بازه مجاز(12 روزه)ارسال باشد.
• در صورتحساب‌های اصلاحی یا ابطالی، تاریخ جدید از تاریخ مرجع کوچکتر باشد.

راهکار پیشنهادی:
از تنظیم صحیح ساعت سرور و نرم‌افزار صدور صورتحساب اطمینان حاصل کنید و در صورتحساب‌های اصلاحی، به تاریخ مرجع دقت نمایید.

خطاهای مرتبط با مالیات بر ارزش افزوده

کد خطا: 0344

شرح خطا: نرخ مالیات بر ارزش افزوده با اطلاعات سامانه مطابقت ندارد
دلایل احتمالی:

• نرخ واردشده با نرخ شناسه کالا در سامانه کالا و خدمت همخوانی ندارد
• در الگوی صادراتی، مقدار مالیات نباید صفر باشد

راهکار پیشنهادی:
نرخ مالیات را از سامانه شناسه کالا و خدمت بررسی و تطبیق دهید. در صورتحساب‌های صادراتی، مقدار مالیات را مطابق دستورالعمل وارد کنید.

کد خطا: 0245

شرح خطا: مبلغ مالیات بر ارزش افزوده از لحاظ محاسباتی معتبر نیست
دلایل احتمالی:

• فرمول محاسبه مالیات بر اساس نوع الگو (صادراتی، غیرصادراتی، طلا و جواهر) رعایت نشده است.

راهکار پیشنهادی:
نوع الگو را مشخص کرده و فرمول محاسبه مالیات را مطابق با دستورالعمل سازمان امور مالیاتی اعمال نمایید.

خطاهای مرتبط با شناسه کالا و خدمت

کد خطا: 0333

شرح خطا: شناسه کالا یا خدمت واردشده در پایگاه اطلاعات سامانه وجود ندارد

راهکار پیشنهادی:
شناسه کالا را از سامانه رسمی stuffid.tax.gov.ir دریافت و بررسی نمایید.

خطاهای مرتبط با اطلاعات خریدار و فروشنده

کد خطا: 0012

شرح خطا: شماره اقتصادی خریدار خالی است
نکته: در صورتی که خریدار حقیقی باشد و فیلد شناسه ملی تکمیل نشده باشند، این خطا رخ می‌دهد.

در نظر داشته باشید سامانه مودیان ، در شرکت های حقوقی کدهای اقتصادی قدیمی که با اعداد 411 شروع میشود را نمیپذیرد، لذا از شناسه ملی برای درج اطلاعات مودی در قسمت شناسه ملی و یا کد اقتصادی خریدار/ فروشنده استفاده بفرمایید.

راهکار پیشنهادی:
در صورتحساب‌های مربوط به اشخاص حقیقی و حقوقی، کد اقتصادی و یا شناسه ملی را به درستی وارد کنید.

کد خطا: 011304

شرح خطا: کد شعبه فروشنده با الگوی تعریف‌شده مطابقت ندارد
دلایل احتمالی:

• شامل کاراکترهای غیرعددی باشد
• طول فیلد کمتر یا بیشتر از ۴ رقم باشد

راهکار پیشنهادی:
کد شعبه را به‌صورت عددی و دقیقاً ۴ رقمی وارد نمایید.

کد خطا: 011204

شرح خطا: شماره اقتصادی خریدار با الگوی تعریف‌شده مطابقت ندارد
دلایل احتمالی:

• شامل کاراکترهای غیرعددی باشد
• طول فیلد بر اساس نوع خریدار (حقیقی، حقوقی، اتباع خارجی) نامناسب باشد

راهکار پیشنهادی:
نوع خریدار را مشخص کرده و شماره اقتصادی را مطابق با الگوی مربوطه وارد نمایید.

کد خطا: 011104

شرح خطا: شماره ملی، شناسه مشارکت مدنی یا کد فراگیر خریدار با الگوی تعریف‌شده مطابقت ندارد
دلایل احتمالی:

• شامل کاراکترهای غیرعددی باشد
• طول فیلد بر اساس نوع خریدار نامناسب باشد
• در انتخاب نوع حقیقی، حقوقی و مشارکت مدنی برای الگوی خریدار دقت فرمایید.

راهکار پیشنهادی:
اطلاعات هویتی خریدار را بر اساس نوع شخصیت (حقیقی، حقوقی، اتباع خارجی) بررسی و اصلاح نمایید.

جمع‌بندی

برای جلوگیری از بروز خطا در ارسال صورتحساب الکترونیکی:

• اطلاعات را با دقت و طبق دستورالعمل‌های رسمی وارد کنید.
• از صحت شناسه‌ها، نرخ‌ها و فرمول‌های محاسباتی اطمینان حاصل نمایید.
• از ابزارهای اعتبارسنجی و تست قبل از ارسال نهایی استفاده کنید.

صدور فاکتورهای اصلاحی، ابطالی و برگشت از فروش در سامانه مودیان:

در دنیای بدون پاک‌کن سامانه مودیان، اشتباهات یا تغییرات معامله با صدور فاکتور جدید جبران می‌شن.
اگر مبلغ یا تعداد اشتباهه، فاکتور اصلاحی؛ اگر معامله لغو شده، فاکتور ابطالی؛ و اگر کالا برگشت خورده، فاکتور برگشت از فروش صادر می‌شه—همه با ارجاع به فاکتور اصلی و بدون امکان ویرایش مستقیم.

انواع فاکتورهای اصلاحی، ابطالی و برگشت از فروش در سامانه مودیان

نکات مهم در صدور فاکتورهای اصلاحی و ابطالی

• پس از ارسال فاکتور اصلی و دریافت کد ۲۲ رقمی، امکان ویرایش مستقیم وجود ندارد.
• باید فاکتور جدیدی با عنوان “اصلاحی”، “ابطالی” یا “برگشت از فروش” صادر شود.
• کد مرجع فاکتور اصلی باید در فاکتور جدید درج شود.
• در فاکتور اصلاحی، فقط مبلغ و تعداد کالا قابل تغییر است؛ اطلاعات خریدار قابل اصلاح نیست.

فاکتور برگشت از فروش

• فقط در صورتی صادر می‌شود که بخشی از کالا یا خدمات برگشت داده شود.
• اگر کل کالا برگشت داده شود، باید از فاکتور ابطالی استفاده کرد.
• اطلاعات خریدار قابل تغییر نیست.
• مقدار کالا یا خدمات باید نسبت به فاکتور اصلی کاهش یابد.
• در زمان ارسال فاکتور برگشت از فروش در نرم افزار واسط سامانه مودیان هشت،لطفا دقت بفرمایید که تعداد برگشت شده را از مقدار اصلی فروش کالا کسر و تعداد باقیمانده را در فاکتور برگشتی درج نمایید.

مثال کاربردی:

فرض کنید فروشگاهی ۵۰ کیسه سیمان و ۱۰۰ عدد آجر فروخته، اما خریدار ۱۰ کیسه سیمان و ۲۰ آجر را برگشت داده. در این حالت، فاکتور برگشت از فروش برای سیمان عدد 40 و برای آجر عدد 80 به سامانه ارسال می‌گردد.

در نهایت در سامانه مودیان، صدور فاکتورهای اصلاحی، ابطالی و برگشت از فروش در سامانه مودیان راه‌حل‌های رسمی برای اصلاح اشتباهات، لغو معاملات یا بازگشت کالا هستند.
ویرایش مستقیم فاکتور اصلی ممکن نیست؛ باید فاکتور جدید با ارجاع به فاکتور قبلی صادر شود تا شفافیت مالیاتی حفظ گردد، باشد که این نوع فاکتورها، با ایجاد شفافیت در فرآیندهای مالی و اصلاح دقیق سوابق، زمینه‌ساز اعتماد بیشتر میان مودیان و سازمان امور مالیاتی گردند.رویکردی هوشمندانه برای حفظ صحت اطلاعات، جلوگیری از تخلفات، و ارتقای نظم در نظام مالیاتی کشور.

برای ارسال صورتحساب پیمانکاری به سامانه مودیان، باید چند مرحله مهم را طی کنید تا صورتحساب‌ها به‌درستی ثبت و مورد پذیرش سازمان امور مالیاتی قرار گیرند.

مراحل ارسال صورتحساب پیمانکاری

ثبت قرارداد در سامانه مودیان

• وارد سایت سازمان امور مالیاتی شوید.
• بعد از ورود، از منوی اصلی گزینه‌ای مثل “مدیریت قراردادها” یا “ثبت قرارداد جدید” رو انتخاب کنید.

در این مرحله باید فرم ثبت قرارداد رو پر کنید، اطلاعاتی که معمولاً نیاز هست:

• عنوان قرارداد
• شماره قرارداد
• تاریخ شروع و پایان
• طرف‌های قرارداد (نام شرکت یا شخص، شناسه ملی، کد اقتصادی)
• مبلغ قرارداد
• نوع قرارداد (قرارداد تامین تیروی انسانی یا سایر قراردادهای پیمانکاری)
• شرح موضوع قرارداد

بررسی و تأیید نهایی:

• اطلاعات وارد شده را بررسی نمایید.
• اگر همه اطلاعات صحیح بود، روی گزینه “ثبت نهایی” کلیک کنید.
• بعد از ثبت نهایی نیاز هست که مدیر یا مسئول مربوطه در سازمان، قرارداد رو تأیید کند.
• بعد از ثبت، یک کد رهگیری یا شماره ثبت قرارداد پیمانکاری دریافت می‌کنید.

ثبت قرارداد در نرم‌افزار واسط سامانه مودیان هشت:

تنظیم فاکتور فروش با الگوی پیمانکاری

• در زمان صدور صورتحساب نوع فاکتور رو الگوی پیمانکاری انتخاب کنید.
• هنگام ثبت فاکتور، شماره قرارداد مرتبط را جای گذاری کنید.
• اطلاعات قرارداد باید دقیق و بدون خطا باشد.

ارسال صورتحساب به سامانه مودیان

• پس از ثبت فاکتور، از طریق گزینه “ارسال به سامانه مودیان” در نرم‌افزار، صورتحساب را ارسال کنید.
• صورتحساب باید با الگوی پیمانکاری تنظیم شده باشد تا مورد پذیرش قرار گیرد.

نکات مهم:

• اگر چند قرارداد با یک طرف دارید، در هر فاکتور فقط یکی را انتخاب کنید.
• اطلاعات قرارداد و شناسه مالیاتی باید کاملاً صحیح باشند.
• صورت‌وضعیت‌ها معمولاً ماهانه تنظیم می‌شوند و شامل هزینه مصالح، حقوق کارگران و سایر هزینه‌ها هستند.

در نهایت، استفاده از الگوی پیمانکاری در ثبت قرارداد با نهادهای دولتی مانند شهرداری یا وزارتخانه، به دلیل ماهیت خدماتی یا اجرایی قرارداد، نحوه پرداخت مرحله‌ای، الزامات قانونی، و شفاف‌سازی مالیاتی و بیمه‌ای، ضروری و منطقی است.

بررسی جامع ۸ الگوی صورتحساب نوع اول برای سامانه مودیان نشان می‌دهد که استفاده از فناوری در دنیای پرشتاب امروز، به ابزاری حیاتی برای افزایش شفافیت مالی و تسهیل فرآیندهای مالیاتی تبدیل شده است. یکی از مهم‌ترین اقدامات در این راستا، راه‌اندازی سامانه مودیان مالیاتی توسط سازمان امور مالیاتی کشور بوده که با هدف صدور صورتحساب‌های الکترونیکی و گزارش‌دهی دقیق معاملات طراحی شده است.

برای تحقق این هدف، ۸ الگوی صورتحساب تعریف شده‌اند که هرکدام متناسب با نوع خاصی از فعالیت اقتصادی طراحی شده‌اند. این الگوها نه‌تنها به تفکیک خدمات و کالاها کمک می‌کنند، بلکه نقش مهمی در کاهش خطاهای گزارش مالی، جلوگیری از فرار مالیاتی و افزایش رضایت مودیان ایفا می‌کنند.

معرفی و بررسی ۸ الگوی صورتحساب در سامانه مودیان:

در هنگام صدور هر یک از این صورتحساب‌ها، توجه به تکمیل دقیق فیلدهای مربوطه بسیار اهمیت دارد، چرا که ناقص بودن اطلاعات می‌تواند موجب رد صورتحساب و جریمه‌های مالیاتی شود.

صورتحساب فروش کالا و خدمات

• فروشگاه‌ها، رستوران‌ها، فروشندگان خرد و کلان

فیلدهای اصلی:

• اطلاعات فروشنده (شناسه ملی، نام، کد اقتصادی)
• اطلاعات خریدار (در صورت حقوقی بودن)
• مشخصات کالا یا خدمت (نام، تعداد، مبلغ، مالیات، عوارض)
• شماره یکتای مالیاتی، تاریخ صدور، نوع فروش

نکات کلیدی:

• رایج‌ترین نوع صورتحساب
• باید از طریق نرم‌افزارهای مورد تأیید سازمان امور مالیاتی صادر شود
• اگر خریدار حقیقی باشد، فقط ثبت کد ملی کافی است
• ارسال فوری به سامانه مودیان پس از صدور

صورتحساب پیمانکاری

• شرکت‌های عمرانی، ساختمانی، نفتی، برق و پروژه‌های زیرساختی

فیلدهای اصلی:

• مشخصات قرارداد (شماره، تاریخ شروع، پایان، مبلغ کل)
• اطلاعات کارفرما و پیمانکار
• مرحله یا صورت وضعیت پروژه
• مالیات ارزش افزوده، پیش‌پرداخت، کسورات قانونی

نکات کلیدی:

• باید تطابق با قرارداد رسمی داشته باشه
• استفاده از شناسه ملی یا کد اقتصادی طرفین الزامی است
• مناسب برای ارسال صورت‌وضعیت‌های مرحله‌ای پروژه

صورتحساب خدمات حمل‌ونقل

• مراکز حمل بار و پایانه ها

فیلدهای اصلی:

• اطلاعات وسیله نقلیه (پلاک، نوع وسیله، شماره مسیر)
• اطلاعات راننده یا شرکت حمل‌ونقل
• مسیر مبدا و مقصد
• نوع بار، وزن، تعداد و مبلغ کرایه

نکات کلیدی:

• نیازمند تطابق با مجوزهای حمل‌ونقل
• مناسب برای صدور همزمان چند بارنامه
• اطلاعات جغرافیایی باید دقیق ثبت شود

صورتحساب صادرات

• شرکت‌های صادرات کالا یا خدمات به خارج از کشور

فیلدهای اصلی:

• اطلاعات کالا (نام، وزن، ارزش دلاری یا ارزی)
• کد کوتاژ، گمرک، کشور مقصد
• ارز مورد استفاده، نرخ تبدیل، شماره حواله

نکات کلیدی:

• نیازمند تطابق با قوانین گمرکی و ارزی
• فیلدهای مرتبط با تبادل ارزی الزامی هستند
• باید قبل از خروج کالا، صادر شود

صورتحساب بلیط هواپیما

• شرکت‌های هواپیمایی، آژانس‌های گردشگری، فروشندگان بلیط

فیلدهای اصلی:

• اطلاعات مسافر (نام، کد ملی یا گذرنامه)
• شماره بلیط، شماره پرواز، تاریخ و زمان حرکت
• مبدا و مقصد، کلاس پروازی، مالیات و عوارض فرودگاهی

نکات کلیدی:

• باید با سامانه‌های فروش و رزرو هماهنگ باشد
• بلیط‌ها باید دارای شماره یکتا باشند
• اطلاعات گذرنامه برای مسافران خارجی الزامی است

صورتحساب طلا و جواهر

• فروشگاه‌های طلا، جواهر و نقره

فیلدهای اصلی:

• نوع کالا (طلا، سکه، جواهر، نقره)
• وزن خالص و اجرت ساخت
• عیار و نوع فلز گران‌بها
• قیمت روز فلزات ارزشمند
• مشخصات خریدار (اختیاری)

نکات کلیدی:

• اجرت و مالیات جدا از قیمت کالا لحاظ می‌شود
• برای طلاهای دست‌دوم، باید ذکر شود که از نوع مستعمل است
• قیمت‌ها باید منطبق بر نرخ رسمی اتحادیه صنفی باشد
• صدور صورتحساب به‌صورت دقیق، از سوء تفاهم مالیاتی جلوگیری می‌کند

صورتحساب فروش ارز

• صرافی‌ها، بانک‌ها، مؤسسات مالی دارای مجوز ارزی

فیلدهای اصلی:

• نوع ارز فروخته‌شده (دلار، یورو، درهم، غیره)
• نرخ خرید و فروش
• مبلغ کل معامله و معادل ریالی
• مشخصات خریدار و شماره ملی
• شماره حواله، شماره قبض بانکی

نکات کلیدی:

• طبق ضوابط بانک مرکزی، احراز هویت الزامی است
• نرخ ارز باید منطبق با نرخ رسمی یا بازار توافقی باشد
• برخی معاملات ارزی مشمول مالیات هستند و باید در صورتحساب درج شود
• اطلاعات انتقال بین‌المللی باید دقیق ثبت گردد

در مجموع و پس از بررسی جامع 8 الگوی صورتحساب در سامانه مودیان، اجرای این الگوها سختی‌هایی داره، اما در بلندمدت به نفع نظم، شفافیت، و اعتبار کسب‌وکارهاست که عبارتند از:

• کاهش خطا: ساختارهای مشخص باعث می‌شن صورتحساب‌ها دقیق‌تر صادر بشن و احتمال اشتباه کم‌تر بشه.
• افزایش اعتبار مالی: کسب‌وکارهایی که صورتحساب‌هاشون رو طبق الگو صادر می‌کنن، از نظر بانک‌ها و سازمان‌های رسمی قابل اعتمادتر به نظر میان.
• آمادگی برای حسابرسی: با رعایت این الگوها، مدارک مورد نیاز برای بررسی‌های مالیاتی همیشه در دسترس و منظم هستن.
• شفافیت مالیاتی: با استانداردسازی اطلاعات، سازمان امور مالیاتی راحت‌تر می‌تونه عملکرد مالی کسب‌وکارها رو ارزیابی کنه

از طرفی میتونه منجر به :

• نیاز به آموزش و فرهنگ‌سازی: برای استفاده صحیح از الگوها، آموزش کارکنان و تطبیق سیستم‌های مالی لازم هست.
• هزینه ارتقاء نرم‌افزارها: برخی کسب‌وکارها مجبور به تهیه یا به‌روزرسانی نرم‌افزارهای مالیاتی می‌شن که هزینه‌بره.
• تغییر در رویه‌های داخلی: ممکنه صدور صورتحساب طبق الگوها، فرآیند کاری روزمره رو تغییر بده و نیازمند بازطراحی باشه.
• پیچیدگی برای کسب‌وکارهای سنتی: مشاغل کوچک یا قدیمی که با فناوری آشنا نیستن ممکنه در پیاده‌سازی این فرآیند سردرگم بشن.

امیدواریم اجرای دقیق این الگوها، گامی مؤثر در مسیر شفاف‌سازی مالی و ارتقاء اعتماد در فضای اقتصادی کشور باشه.